CalPERS 2편 은퇴 연금 계산법

주정부 공무원 은퇴 종류로 크게 Service Retirement, Disability Retirement, 그리고 Industrial Disability Retirement가 있는데 그중 가장 많이 신청하는 Service Retirement의 연금 월액 산정 방법에 대해서 자세히 다뤄볼게. 특히, 중년 직장인인데 평생 연금 혜택 때문에 공무직으로 이직이 고민이라면 결정하는데 참고 자료로 도움이 되기를 바라. CalPERS 1편에서 잠깐 언급했듯이 경력 Service Credit, 은퇴 나이 Benefit Factor, 그리고 월급 Final Compensation, 이 세 가지를 곱해서 은퇴 후 수령할 월 금액을 계산하는데 하나씩 자세히 설명할게. 자세한 예시는 Publication 1에 나와있어.

1. 서비스 크레디트 Service Credit

서비스 크레디트는 경력으로 생각할 수 있는데 더 자세한 설명으로는 근무시간을 근무일로 변환 -> 근무일을 근무 연도로 변환한 값이며 0.001 자릿수까지 계산한다. 한 달을 풀타임으로 일하면 월 최대 0.1 Service Credit을 얻을 수 있으며, 회계연도 사용으로 7월 1일부터 6월 30일까지 총 1 Service Credit을 얻을 수 있다. Service Credit을 얻을 방법으로는 근무를 하거나 Service Credit Purchase Eligibility가 있을 시 구매를 할 수 있다. 구매 자격 조건 중 대표적인 예로 육아휴직이나 질병휴직을 갖은 경우이며 다른 예시는 Publication 12에 나와 있다.  

2. 베네핏 팩터 Benefit Factor

간단히 은퇴 나이로 소개했는데 자세한 설명은 은퇴 시 은퇴자의 나이에 따라서 가장 높았던 월평균 급여의 몇 퍼센트를 줄지 보장해 주는 것이다. 예를 들면 2013년 1월 1일 이후에 주정부 공무원이 된 경우 PEPRA 회원제에 가입이 되는데, 2% at 62인 Benefit Factor를 주로 준다. 2% at 62는 은퇴 시 나이가 62살이면 가장 높았던 월평균 급여의 2%를 보장한다는 의미로 은퇴연금 계산 시 2% = 0.02를 곱한다. 이 요소는 은퇴 시 나이가 67세 이상이면 2.5%까지 오른다. 많이들 혼동하는 부분이 은퇴 가능 연령인데 2% at 62에서 62세가 은퇴 가능 나이를 뜻하는 것이 아니다. PEPRA 회원의 경우 은퇴 가능 최저 연령이 52세이고 이 경우에는 2% 대신에 age 52 때 은퇴 시 보장하는 값인 1% = 0.01을 계산에 사용한다. 베넷핏 팩터는 회원의 생일을 기준으로 4분기마다 오르는데 나이와 분기별 상세 값은 Benefit Factor Charts에서 찾아볼 수 있다.

3. 파이널 컴펜세이션 Final Compensation

위에서 간단히 월급이라 언급한 Final Compensation은 특정 기간 근로자가 받은 최고 월평균 금액을 뜻한다. 근로자가 고용주와 일한 기간 받은 월급 중 1년 또는 3년 치 최고 월평균 금액을 찾은 후 근로자 월급에서 Social Security Taxes를 냈으면 $133.33을 차감한 값이 최종적으로 Final Compensation이 된다. 예를 들어 3년 치 가장 높은 월급 평균 금액이 $7,133.33인 경우 $133.33을 뺀 $7,000이 계산 요소로 쓰인다. 만약, 회원이 소셜 시큐리티 텍스를 내지 않는 포지션으로 일을 했다면 One-time Social Security Offset을 적용하지 않는다. 이 일회성 차감을 적용하는 이유는 소셜 시큐리티 세금을 낸 회원의 경우 소셜 연금 수령이 가능하다는 가정 때문이다.

Service Credit x Benefit Factor x Final Compensation 

= Unmodified Allowance

 

위에서 언급한 세 가지 요소를 곱하면 Unmodified Allowance, 즉 수정되지 않는 수당이 나오는데, 이 금액이 CalPERS 은퇴자가 받을 수 있는 최고 연금 월액이다. 이 금액을 바탕으로 은퇴옵션과 수혜자의 나이에 따른 기대수명을 계산하여 차감을 하는데 이에 대한 계산법은 공개된 것이 없다. 

 

27세에 주정부 공무원을 시작해 57세에 은퇴하는 경우와 37세에 시작해 67세에 은퇴하는 경우 Final Compensation이 One-time Offset을 한 후 $5,000로 같다는 가정 하에 연금 월액 금액 비교를 예시로 들어보자.

• A) 27세 일 시작 57세 은퇴: 30 Service Credit x 1.5% Benefit Factor x $5,000 Final Compensation = $2,250
• B) 37세 일 시작 67세 은퇴: 30 Service Credit x 2.5% Benefit Factor x $5,000 Final Compensation = $3,750
• 만약 두 사람 모두 92세에 죽는다는 가정을 하면 A가 은퇴 연금으로 받았던 총금액은 $945,000이고 B는 총 $1,125,000 갖지만, 여기서 하나 추가해야 하는 것이, COLA Cost-of-Living Adjustment인데 이에 대한 계산과 금액 차이 예시는 추후에 더 다루겠다.

CalPERS와 계약이 된 고용주 밑에서 일하고 있는 근로자라면 CalPERS 웹사이트에 회원가입을 한 후 로그인하여 은퇴 옵션과 수혜자 정보별 예상 금액을 Retirement Estimate Calcultor을 사용하여 볼 것을 추천한다. CalPERS 회원이 아니어도 Unmodified Allowance 계산기는 여기서 사용할 수 있다.